目录第一章 责任成本预控系统 2第一节 组织预控 22.1.1成立责任成本管理领导小组 22.1.2责任成本管理执行机构 22.1.3职能部门 32.1.4施工方案评审小组 42.1.5责任成本仲裁组 4第二节 内部控制制度 5第二章 责任预算 5第一节 责任预算编制体制的建立 6第二节 责任预算编制 63.2.1编制原则 63.2.2编制依据 63.2.3章节划分及费用组成 63.2.4项目部责任预算编制 7第三节 责任预算下达 9第四节 责任中心责任预算的编制 93.4.1编制内容 93.4.2责任中心承包合同 10第三章 责任中心与责任分解 11第一节 责任分解与零利润承包机制 114.1.1责任分解原则 114.1.2责任承包合同 114.1.3责任承包合同内容 114.1.4零利润承包机制 12第二节 责任中心划分 134.2.1责任中心划分总体原则 134.2.2责任中心划分操作原则 13第三节 收入中心 144.3.1技术责任中心 144.3.2计划责任中心 144.3.3财务责任中心 15第四节 成本费用中心 154.4.1项目长责任中心 154.4.2技术成本中心 164.4.3计划责任中心 174.4.4物资责任中心 174.4.5机电成本中心 184.4.6财务成本责任中心 194.4.7安质责任中心 204.4.8后勤保障成本中心 204.4.9征拆、治安保卫成本中心 214.4.10一分部责任中心 224.4.10二分部责任中心 234.4.11分部责任中心延伸下的工点责任中心 23第四章 责任成本日常控制 24第一节 方案的控制与管理 245.1.1施工方案设计制度 245.1.2施工方案逐级优化制度 255.1.3施工方案评审报批制度 26第二节 工程数量的控制与管理 275.2.1工程数量的三级确立 275.2.2工程数量的动态管理 28第三节 物资设备招标采购与管理 28第四节 外部劳务管理 295.4.1外部劳务录用 295.4.2外部劳务预算编制 305.4.3外部劳务 305.4.4外部劳务验工计价 305.4.5外部劳务价款拨付、结算 31第五节 全面预算制度 32第六节 责任成本定期分析制度 33第七节 责任预算调整制度 33第八节 项目长基金管理制度 345.8.1项目长基金的主要来源 345.8.2项目长基金的用途 355.8.3项目长基金净结余的分配 355.8.4项目长基金管理要求 35第五章 责任会计核算 36第一节 核算对象 36第二节 核算原则 36第三节 核算范围 36第四节 核算体系 37第五节 收入和成本费用核算 38第六节 责任利润和效益工资核算 43第七节 业绩报告及编制要求 44第六章 考核兑现 45第一节 考核兑现原则、依据 45第二节 项目部对责任中心的考核与兑现 46第三节 其他 47第七章 附则 47第一章 责任成本预控系统责任成本预控系统主要包括组织预控体系、责任成本目标设计体系。第一节 组织预控2.1.1成立责任成本管理领导小组项目部成立以项目经理为责任成本管理第一责任人的责任成本管理领导小组。一、责任成本管理领导小组的构成：组长：李剑波副组长：姚日高史永平成员：郭光顺、祖国学、李永祥、付景芳、杨景瑞、黄卫林、宋青龙、冯凡兵、王佳玲、周有库、卓贵波、杨凯礼二、责任成本管理领导小组的主要职责1、确定项目部最佳施工方案和最佳责任预算方案；2、批复各责任中心责任预算方案；3、审定责任成本管理控制各规章制度；4、批复责任工资、效益工资分配方案；5、督促责任成本核算、报表的完善；6、协调各科室责任成本工作、协调责任交叉；7、主持责任成本管理工作例会。2.1.2责任成本管理执行机构成立渝利三项目部责任成本管理办公室具体执行责任成本管理工作，责任成本管理办公室成员由各责任中心负责人组成，办公室设在预算合同科。一、项目部责任成本管理办公室的工作内容1、负责责任成本管理的综合性工作，全面落实有关责任成本管理的各项工作；2、牵头组织各职能部门制定施工方案，编制项目责任预算；3、负责责任成本承包合同的制定，制定中心责任预算的编制原则；4、制定成本控制的各项规章制度明确各类责任中心的责任范围、管理权限及奖罚措施；5、帮助指导所属单位划分责任中心和编制中心责任预算；6、检查控制责任预算的执行情况；7、向仲裁组提请责任仲裁，执行仲裁组裁决；8、制定经济利益兑现方案；9、建议、参加责任成本管理工作例会。二、成员组成及责任分工：财务科科长:负责间接费中心及责任成本领导小组分配的其他工作；施工技术科科长:负责技术中心及责任成本领导小组分配的其他工作；物资科科长:负责物资中心及责任成本领导小组分配的其他工作；预算合同科科长:负责预算合同中心及责任成本领导小组分配的其他工作；安质科科长:负责安全质量中心及责任成本领导小组分配的其他工作；设备科科长:负责机械设备中心及责任成本领导小组分配的其他工作；办公室主任:负责后勤保障中心及责任成本领导小组分配的其他工作；派出所所长:负责征拆、治安防范中心及责任成本领导小组分配的其他工作。2.1.3职能部门项目部责任成本管理工作由各职能部门分工协作完成。项目部各主要职能部门的主要工作内容如下：财务科：参与编制责任成本预算，组织制定各级间接费标准；实施成本控制和成本支出的监督检查、考核责任成本预算执行情况，计算、汇总各责任中心的责任成本并进行分析；实施对各责任中心的责任成果进行评价和经济利益的兑现。参与编制责任成本责任工资预算，拟定责任利润分配方案，参与对各责任中心和责任成果评价和经济利益的兑现。预算合同科：参与编制责任成本直接费预算、分解，参与内部工作量的计量统计工作；责任中心责任成果的评价和经济利益的兑现；负责编制和落实施工计划，组织内部均衡生产，防止停工、窝工损失；参与对各责任中心完成工程数量验收工作；制定计价管理办法，合理确定计价收入和外部劳务成本；参与对各责任中心的责任成果评价和经济利益的兑现；负责外部劳务管理。施工技术科：参与编制责任成本直接费预算、分解，负责和落实施工组织设计，并根据施工现场的实际情况及时优化施工组织设计，组织各责任中心合理施工，进行技术指导，考核各责任中心和施工进度，参与内部工作量的计量、验收工作，对各责任中心和责任成果评价和经济利益的兑现。安全质量科：负责各责任中心和安全生产和全面，制定有关工程质量、安全措施，指导各责任中心开展质量自检、互检、防止质量事故和返工损失，负责对内部工作量计量、验收中的质量签证，参与对各责任中心和责任成果评价和经济利益的兑现。机械设备科：参与编制责任成本机械费用预算，负责制定内部机械、车辆台班定额；参与对机械、运输单位所完成工作的计量、验收和质量签证工作，参与对各责任中心和责任成果评价和经济利益的兑现。物资科：参与编制责任成本物资材料单价预算，负责材料采购、供应工作，指导和协助各责任中心按照责任预算的材料数量领发材料，正确核算材料及其运输成本，制定材料的内部消耗定额和内部结算价格，参与对各责任中心和责任成果评价和经济利益的兑现。其它职能部门的责任由项目部根据岗位分工另行规定。2.1.4施工方案评审小组一、评审小组的组成组长：李剑波执行组长：姚日高成员：郭光顺、祖国学、李永祥、付景芳、杨景瑞、黄卫林、史永平、宋青龙、冯凡兵、王佳玲、周有库、卓贵波、杨凯礼二、施工方案评审小组的主要任务1、本着方案指引成本，成本约束方案的原则，树立过去的不一定是可行的，现行的不一定是最优的理念。2、配合公司完成本项目工程施工方案的编审工作（包括施工方法、优化方案及数量、生产要素配置计划、工期计划、质量标准、安全措施、施工组织机构、临时设施数量等内容）。3、确定要评审的工程项目，重点选择技术要求较高、工艺复杂、成本较大的单项工程项目。4、负责施工方案上报公司审批部门。5、负责将公司批复的施工方案下达给施工技术科，由施工技术科具体组织协调相关人员及部门实施。6、负责施工方案逐级优化的评审工作。2.1.5责任成本仲裁组一、仲裁组的组成组长：李剑波副组长：姚日高成员：郭光顺、祖国学、李永祥、付景芳、杨景瑞二、仲裁组的主要职责1、对项目部责任预算分解的正确性进行裁决；2、对责任成本管理过程中责任中心之间出现责任交叉进行裁决；3、对责任工资、效益工资分配的正确性、公正性进项裁决；4、对必须进行调整的责任预算事项进行裁决。5、保证责任仲裁公开、公平、公正进行。三、责任仲裁程序1、程序设置总原则：力求及时、简洁、高效。2、裁决应于受理十五日内完成。超过十五日未仲裁完毕，仲裁金额由仲裁组承担，并终止责任争议仲裁。3、一般程序（1）责任仲裁申请。仲裁申请必须以书面形式提出并提供相应书面证据；（2）仲裁组受理仲裁申请。仲裁组在受理仲裁申请时必须签署接受意见，并制定仲裁执行人；仲裁执行人由李剑波、姚日高、郭光顺三人组成。（3）仲裁组取证调查、分析、审理。（4）仲裁裁决。

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