B-1-1《生产量预算表》

本表以A-1为基础，根据销售量的变化和计划库存量要求，预计各个产品的实际生产量，由制造事业部编制并下发车间作为生产预算依据。

1、产品名称及规格：产品的名称和装箱规格。

2、计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作箱或件。

3、预计销售量：指预算期限内某产品的销量，根据A-1中的预计销售量填列。

4、本期末计划库存量：指本预算期限末的安全库存量（不积压也不脱销的库存数量），或者公司指定的库存数量。年度预算时指12月27日计划库存量，月度预算指下月27日计划库存量。

5、上期末库存量：指预计上一预算期限末的库存数量。

6、预计生产量：指预算期限内需要生产的数量。

B-1《直接成本预算表》

本表用于计算产品的直接成本，包括直接材料和直接人工，根据制造事业部下达各车间的直接材料消耗定额（B-1-2）和直接人工定额（B-1-3）编制。得出预算直接成本。

B-1-2《每件产品直接材料消耗定额》

本表用于计算产品直接材料的消耗定额，由制造事业部在年度预算时编制。平时若发生正式修改定额要即时编报。

每个产品每个规格编制一份定额表。

1、材料名称：指该产成品所要消耗的所有直接原料、辅料、包装材料的名称，物料要一个品种填列一行。

2、计量单位：指原材料的常用数量单位。

3、理论消耗量：指每百件产品在不考虑损耗的情况下，根据配方、包装要求所要消耗的物料数量。

4、损耗率：指该原辅料生产过程中的损耗，一般以%表示，可以取同行水平或上年平均损耗率并经过公司核定。

5、实际消耗量：指每百件产品在实际生产过程要消耗的物料数量。

6、材料单价：指预计预算期限内物料的含税单价，也可以取上年度实际平均单价，由供应部提供。

7、每件产品消耗定额：指每件产品所要消耗该物料的金额。

B-1-3《每百件产品直接人工定额》

本表用于计算产品在基本生产车间的人工消耗定额，由制造事业部在年度预算时编制。平时若发生正式修改定额，要即时编报。

每个产品、每个规格编制一份定额表。

1、工序（岗位）名称：指生产该产品所要经历的全部岗位的名称，每道岗位填列一行，按前后岗位顺序排列。

2、定员人数：指该道工序核定的生产工人人数。

3、工价：指该道工序每个工人每件产品的工资含量。由制造事业部核定和提供。

4、每件产品人工定额：生产每件产品的工资定额

B-2《制造费用预算表》

本表用于预计预算期限内的制造费用，由各车间编制，制造事业部汇总审核。

采用权责发生制原则计算费用支出。

车间管理人员工资在本表填报。

1、燃料及动力预算由表C-1-3-1提供，暂时由财务部直接分配到车间，本表汇总，待计量设备完善后改由车间根据生产量填报。燃料及动力费用包括辅助生产车间的费用，该费用可以选用较为科学的标准，在辅助生产车间的产品中分摊，或暂由财务部分摊。

2、劳动保护费：指车间工人使用的生产过程中消耗的劳保用品和与劳保用品相关的如劳保用品洗涤等费用，采用定额管理，与生产量相关，定额由制造事业部核定。

3、非记件人员工资：指生产车间和辅助车间主任、班组长、质检员、保全工等非记件员工的工资、奖金、津贴等。

4、非记件人员福利费：根据非记件人员工资的14%记提

5、折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费，由财务部根据车间占用的固定资产直接分配

6、修理费：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的人工等费用。

7、办公费按细则解释如下：

电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。

低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列入台账管理的，家具等。

邮递费：指信件物品邮寄费。

交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。

文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用。

8、机物料消耗：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的材料和零配件费用，也包括车间用工量具、用具、容具等备品备件。根据购买渠道的不同，由采购供应部购买的和由设备部购买的要分开填写。

9、其他按细则解释如下：

租赁费:指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用

差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。

教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

员工保险支出：指员工的各种保险费用

其他上面费用项目所没有包含的费用，如财产保险、设计制图、试验检验、会务费、咨询费、各种损失等。请在预算表余下空白处，注明主要费用项目和金额。

非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用，如折旧费，采购费等

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