B-2-1《燃料及动力需求预算表》

燃料及动力：指煤、油、水（含纯净水）、污水处理、电等消耗。

根据现有实际，暂由辅助生产车间（设备动力部）统一填报，待生产部门与非生产部门分开装表后，生产部门由各车间填报，非生产部门由行政部填报。

在实行三级核算后，油、水、电、汽将按核算的最小单位装表计量，由具体使用部门根据生产计划填报。

B-3《产品成本预算表》

根据B-1,B-2表预算，由各车间编制本车间产品的生产成本，本表用于预计下一预算期限产品的制造成本，并据此考核分析该期限末产品实际成本和预算成本差异。

直接材料，直接人工：根据B-1表填列

制造费用：根据B-2表填列，并根据财务部确定的办法分摊

制造成本：指产品的直接材料、直接人工、制造费用相加之和。除以生产量，即得出每件产品的制造成本。

B-1-4《原材料及辅助材料需求预算表》

根据B-1-1,B-1-2表预算，由制造事业部各车间编制，制造事业部汇总。

本表用于预计预算期限内所需要的可以直接认定到产品的原材料。包括原材料、包装材料和辅料。

品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格

计量单位：指原材料的计价单位。

预计单价：指预算期限内该原材料预计或平均购买价格。

预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。

预计金额：指需求数量与预计单价的乘积。

根据材料不同，请将原材料和辅助材料分开填制并说明。

C-1-3-1《备品备件及其它物料需求预算表》

根据B-1-1表预算，由制造事业部下属车间编制，制造事业部汇总。

办公设备修理用的备品备件由行政事业部填报此表。

备品备件指不能直接认定到产品的机械用消耗性材料，机械配件，修理材料及工量具等。机修车间修理工来车间修理时需要的备品备件在本表列支。

品名及规格：指物料的名称以及装箱规格

计量单位：指物料的计价单位。

预计单价：指预算期限内该物料预计或平均购买价格。

预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。

预计金额：指需求数量与预计单价的乘积。

劳保用品也用此表填制，并与备品备件分开说明

C-1《采购资金预算表》

本表用于预计预算期限内原辅料、包装材料、备损件及其它材料、低值易耗品的采购金额。以C-1-1,C-1-2,C-1-3，D-2为基础汇总计算而成。

C-1-1《原辅材料采购预算表》

C-1-2《包装材料采购预算表》

C-1-3《备品备件及其它材料采购预算表》

C-2《燃料及动力采购资金预算表》

本表没有包括基建材料的采购金额，它们的采购金额在资本性支出的预算中反映。

本表用于预计下一预算期限原料、辅料、包装材料、备品备件及其它材料的采购数量，其中C-1-1、C-1-2、C-1-3以制造事业部上报的物料需求预算表为基础，根据计划库存量的变化，预计各项物料的采购量和采购金额。由供应部门编制。

物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。

单价：预算期限所采购物料的预计价格或预计平均价格。

计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。

需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。

期末计划库存量：指该类物料预算期限27日的安全库存量，或者公司指定的库存数量。

上期末库存量：指预计当期12月27日的库存数量。

预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。预计采购量=生产需用量+期末计划库存量-上期末库存量。当上年末库存量大于生产需用量加年末计划库存量之和时，则不需安排采购。

预计采购金额：预计采购量×预计平均单价=预计采购金额

预计支付前欠货款：上期应付货款中需要在本期支付的金额

预计支付本期货款：本期应付货款中需要在本期支付的金额

合计：预计本期需要支付采购资金的现金总额

上、中、下旬：本期需要支付采购资金的现金总额在上、中、下旬各应该支付的金额。

采购部门需要建立应付帐款登记表，根据的付款条件，预计到期应该支付的资金。

D-1《部门管理费用预算表》

本表用于预计下一预算期限的管理费用，由各职能管理部门编制。

各营销部、制造事业部各下属车间不使用本表。

采用权责发生制原则预计费用支出。

工资及福利支出：指各级员工的固定收入和浮动收入，年、节福利费用和医药费。

总部所在地的各部门的年节福利支出由各部门负责预算，记入本部门费用。

费:低值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等。各部门的复印及打字的纸张费用由本部门预算，记入本部门费用。

邮递费：由本部门预算，记入本部门费用。

电话费：指手机、电话的通讯费用，包括各部部长包干的通讯费用。

低值易耗品：指购买的各种不够固定资产标准的但需要建立台帐管理的办公用具及物品。

差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。部长私家车的费用补贴，在差旅交通费项目填列。

公司车辆费用：指公司小车发生的汽油费、路桥费、修理费、养路费等等费用。

租赁费：指房屋租金(含仓租)、费。

交际应酬费：指开展企业公关活动的费用，包括业务招待和赠送礼品等。

教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。

如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。

员工保险支出:职工意外伤害保险费和基本养老保险费由人力资源部填报。

固定资产折旧：固定资产的折旧费用，由财务部摊入。

水电费：指管理部门耗用的水和电的费用。

在不能装表计量的情况下水费电费由制造事业部负责填报；若能区分生产用水、电和非生产用水、电两大块时，则各管理部门的水、电由行政部负责填报.

财务费用：由财务部填报

装卸搬运费：指各部门用于搬运或装卸公司物品时发生的费用

各管理部门（制造事业部和外地机构除外）的财产保险和公共固定资产的修理费由行政部预算，列入修理费。所需要的备品备件填制备品备件及其他物料消耗表，列入机物料消耗。清洁工的劳保用品列入劳动保护费。

质量部所消耗的试剂、实验用品、劳保用品不再列入低值易耗品，列入机物料消耗和劳动保护费，填制备品备件及其他物料消耗表。

资产摊销费、折旧费（制造事业部的折旧除外）、各项税金（基建部门直接交纳的税金除外）由财务部预算；各部门需要的员工的招聘费用由人力资源部预算。

其他管理费用：指以上没有包含的费用，如财产保险费、咨询费、审计费、诉讼费、绿化费、证照年检费、商标注册费、产品检验费、企业形象宣传费用、房产税、土地使用税、印花税、捐赠支出、营业外支出等等。

由于本项目内容庞杂，要在预算表空白处，注明主要费用项目和金额。

本期付现费用：本栏反映预算期限内除低值易耗品、办公用品采购费用外（该两项费用由采购部列入采购费用），需要支付现金的项目。

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山东新华（华乐）集团全面预算管理		怎样做财务预算
浅谈降低工程项目成本的若干措施		如何做好项目经理?
浅谈工程项目成本管理的方法		成本管理：成本管理是铁路施工企业项目管理的关键
预算编制的四个维度		降低管理费用的3A方法
施工项目成本控制研究		大数据时代企业全面预算管理趋势
工程企业成本管理与控制浅谈		工程项目施工成本的控制探讨

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