一、XX简介

　　XX有限公司系中国一拖投资参股企业。公司注重品牌建设、品质创新。拥有行业独创的多功能旋挖钻机专利，并通过了质量体系认证，持有国家进出口许可资质，为河南省重合同守信用企业。公司主要产品有：多功能旋挖钻机系列、大型钢结构件、拖拉机配套件、石油工程机械、工程机械、齿轮泵、机油泵等。

　　公司基础设施完善，制造能力雄厚。厂区占地200余亩，厂房建筑面积4万多平方米，总资产达2个亿，拥有国内先进的数控、加工、检测设备和现代化的生产线，公司建立有完善的法人治理结构和规范的现代企业制度，具有一大批企业高级管理人才、高级工程师、高级技师组成的员工队伍。公司制造的产品远销荷兰、意大利、加拿大、俄罗斯等国家和地区，产品多年与中国一拖、北汽福田等国内著名企业配套，生产的最大吨位900吨提梁机、450吨系列运梁车、1300吨架桥机、自行移动电站，远销全国20多个省市，在行业中享有较高的知名度和美誉度。

　　二、实施ERP的动因

　　软件平台不统一。系统上线前，集团约90%以上的单位使用降龙99(单机版)财务核算软件，主要用于凭证录入、报表输出。固定资产系统大多是各单位自行开发的DOS版本及一部分通用软件系统，业务系统数据与总账系统不能集成。

　　会计制度和报表体系不统一。XX集团洛阳本地49家公司，涉及机械行业、金融行业、房地产行业等多行业，存在多行业科目体系。集团需要统一科目体系，各单位在集团统一的科目体系下可以根据各单位的情况进行下级明细科目的新增、使用。

　　数据传递不及时。集团各单位数据存放在本地的服务器中，集团无法及时了解各单位动态的财务信息;集团和各单位对帐主要是手工核对;集团公司和分公司之间财务数据和财务报表传递主要以手工报表上报为主，信息传递不及时，数据统计分析比较滞后;集团公司进行手工汇总，手工编制抵消分录，手工编制集团合并报表;以前参与合并的报表为损益表、费用表，从集团层面反馈的数据比较单一，没有按照行业的管理需要进行数据的汇总合并，不能全面反映集团的经营状况;集团领导无法及时掌控企业的经营全貌。

　　三、XX公司ERP应用方案

　　XX集团原采用分布式账套应用，集团内各专业厂或子公司均使用独立的数据中心，导致基础资料无法统一，各分子公司的基础资料编码和名称均存在较大差异。的核算科目也没有统一，使得各公司的账务无法快速汇总，内部交易大量的手工对账和往来核销。

　　组织架构设置：XX集团下设集团本部、子公司和股份公司。集团本部下设集团采购中心和集团财务科。股份公司下设股份本部、工程机械、柴油机，其中股份本部下设股份财务科、股份采购中心、一装、二装、锻造。

　　集团统一用户管理：名易软件管理系统的用户及角色定义根据人力资源部具体岗位职责和系统要求具体确定。根据用户设置以及用户的岗位职责进行系统用户的权限设置，其中包括角色权限和组织权限。凭证工作流、预算审批工作流、资金工作流受用户权限控制。

　　统一的基础资料编码体系：按不同业务模块建立规范、统一集团基础数据编码体系。EAS系统中的职员有两万多，一个单位有几千个，区域内指定一人负责基础资料编码工作，如：供应商采用税号的方式编码，录入时用助记码。

　　客户供应商设置：按范围、重要性等对客商进行分类，通过客商业务分析码建立客户供应商的映射关系。

　　1、财务集中核算

　　核算集中查询：实现按照集团、虚拟公司、分子公司查询科目余额等。

　　核算项目余额分析：通过核算项目余额表，可以分析不同客户在各会计科目、各公司的业务数据。

　　应收账款账龄分析：按指定期间分段查询应收账款已到期情况。

　　现金流量处理：凭证录入时指定现金流量项目，自动生成现金流量表。现金流量项目基础资料设置时，挂辅助账类型客户，每一笔与现金流量有关的凭证，必须指定外部客户或内部客户。

　　固定：对固定资产进行分类管理，包括房屋建筑物、运输设备、传导设备等十大类，期末按平均年限法对固定资产计提折旧。

　　2、财务报告体系

　　XX集团合并报表的范围是所有的分子公司，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和各种税表，同时按月底报送快报。通过集团报表模板的制定、分发，下级公司在线报表上报和逐级汇总合并，生成集团汇总报表、工作底稿和合并报表。

　　多合并范围管理：按不同管理需求制定合并范围，如：按事业部管理纬度进行合并。

　　报表查询：通过报表项目可以联查到总分类账、明细分类账，并且可以查询到具体的业务凭证，如果业务凭证有相应的业务单据关联生成，同样可以联查。

　　固定资产报表：在报表系统定义了两张固定资产报表：固定资产总体报告表和增减变动情况表。通过FOG_FA公式从固定资产系统取数。

　　现金流量表抵消：现金流量项目挂核算项目客户，如果是集团内部现金流，单体公司在凭证录入时指定此笔业务对应的内部客户，在编制内部现金流抵消表时，通过函数自动取数。

　　合并报表管理：实现各层级共120家单位的报表汇总和合并;实现内部往来、交易、内部现金流量的自动抵消。

　　3、商业智能分析

　　XX集团商业智能分析的内容包括四大方面：实时指标、快报预报指标、财务分析、绩效分析。展现形式包括柱状图、饼状图、折线图等。按收入、费用、利润、应收、存货、现金流、业务能力、行业标准等多种分析指标。建立了趋势、结构、对比、杜邦分析等多种分析方式，涵盖了丰富的指标数量和报表种类。

　　实时指标分析：分析内容包括主营收入、对内主营收入、对外收入、截止当月累计销售商品提供劳务收到的现金、截止当年累计销售商品提供劳务收到的现金、购买商品提供劳务支付的现金等。

　　快报预报指标分析：分析内容包括收入(营业收入、外销收入、对国贸收入)、应收账款、应付账款、存货、利润总额、预提费用。分别按股权结构和事业部维度进行比较

　　财务分析：分析内容包括指标部分和非指标部分。其中，指标部分包括收入(营业收入、外销收入、对国贸收入)、应收账款、应付账款、经营活动现金净流量(流出)、经营活动现金净流量(流入)。非指标部分包括三大报表的纯表格展示、费用类的分析、资产状况分析、流动比率、速动比率、应收账款周转率、资产负债率、毛利率分析方法单独说明。

　　绩效分析：评价各单位盈利能力、偿债能力、营运能力、发展能力水平，与行业良好水平比较。评价指标包括：总资产利润率、资产负债率、应收账款周转率、利润总额增长率等。

　　4、在建工程管理

　　在建：集团的在建工程项目既可以集团统一管理，又可以按照组织进行分类维护和管理;对于每个在建工程记录详细的合同信息、施工单位，以及相应的审批信息。

　　在建工程付款管理：详细记录每个在建工程的所有合同的付款节点和已付款的信息，包括相关合同的开票信息;并且在付款过程中，可以严格按照合同的管理要求进行付款，对于超出付款进度和付款额度的业务进行控制和预警。

　　在建工程转资产管理：详细记录在建工程的项目状态，如在建工程转固定资产，或转至低值易耗品。同时，记录在建工程减值准备等信息。

　　在建工程报表查询：对于在建工程的竣工结算后，是否已转资产，在建工程的增减变动情况统计分析，一方面可以按照单个组织统计分析，一方面可以反映整个集团公司的在建工程统计分析，系统提供两张查询报表：工程汇总表和在建工程增减变动表。

　　5、资金

　　XX集团的集团现金预算管理以资金计划为手段。资金计划按月度进行编制，通过各专业厂和子公司出纳系统的收付款单据、资金管理的投融资单据、票据管理的票据等单据，实现事前控制。预算编制按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的程序进行，要保证预算目标与规划目标的一致。预算编制采取上下结合、分级编制、逐级汇总的方式进行，以现金流量预算为中心，谁花钱谁编预算，统筹兼顾、量入为出。

　　预算编制包括下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行五个程序。根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算等方法进行编制。费用预算通过总账会计凭证来控制，资金计划通过出纳收付款单、资金管理投融资单据、票据来控制。

　　集团预算办公室及时监控各预算执行单位的预算执行情况，并向集团公司董事会提交预算执行进度、执行差异及其对集团公司总预算目标的影响等情况分析报告，提出改进措施和建议。

　　集团设有两家厂内结算中心和一家财务公司。厂内结算中心分别对应集团资金科和集团股份科两家财务实体组织，专业厂和子公司在结算中心开设内部账户，办理资金结算。

　　结算中心兼有内部银行的职能，处理内部存贷、委托贷款及利息计算。

　　专业厂和子公司的部分应收票据应托管给集团，票据类的业务比较复杂，包括对内对外背书、对内对外贴现，托管受托，大票换小票等业务。

　　与财务公司系统的数据接口。专业厂、子公司、厂内银行均在财务公司开设内部账户，除税款缴纳、工资发放等业务外，部分结算通过财务公司完成。成员单位出纳管理系统的收付款单可以直接提交给财务公司，功能实现方式同银企互联。

　　四、ERP的应用价值

　　给XX集团运营与管控带来的价值：

　　1：实现了集团公司集中网络化会计核算目标;实现集团公司及下属公司(70多家实体单位)日常财务核算业务的一套帐管理模式;

　　2：规范并统一了集团公司内部会计科目与报表体系;实现集团穿透式账务信息实时查询，实现集团报表数据收集实时在线监控;

　　3：统一了全集团固定资产核算标准，折旧方法、折旧年限、类别统一;

　　4：实现了集团内部网上电子银行，票据和投融资的集中管理;

　　5：实现各层级单位的人事数据统一管理，建立统一的制度;

　　6：实现对集团公司、事业部及下属分子公司的财务预警和绩效考评;

　　7：实现关键指标实时查询预警和财务指标多维度分析。

　　结语

　　ERP作为一种先进的，是企业实现信息化﹑提高管理水平﹑增强核心竞争力的有力武器，随着经济的全球化趋势，社会环境﹑技术基础﹑政府政策等条件越来越有利于信息产业的建设和发展，通过近几年专业公司的市场培育，众多企业已充分地认识到了ERP的重要性，我国企业将采取信息化与工业化的并肩式发展，工业化的同事运用信息化来武装，以信息化带动工业化与国际接轨。只要企业界﹑管理界﹑信息界的有志之士不懈努力，相信，ERP将成为中国信息化的光辉道路。