| 发廊召开经营分析会的法则 | ||||||||||||||||
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饭店业的竞争日益激烈，各种经营成本随着物价的上涨导致利润下降，饭店的经营管理面临巨大的压力。为了有效地对饭店收入、成本、客源情况及宾客意见进行有效地控制和掌握，饭店应定期召开经营分析会对经营活动进行科学的分析。通过对各种经营数据的分析和比较，肯定成功，分析不足，明确经营方向，以实现效益的最大化。 经营分析会是以历史数据为基础，一般是由财务部门统计整理出相关数据后举行，通常为每月举行一次，多数饭店安排在每月十日左右（具体要针对饭店财务结算的时间来定），这样既符合分析的实际要求，又能让参与经营的人员详细回顾上月的经营情况。具体做法： 制定管理报表 财务部每月根据管理需要提供各部门会计报表并准备经营分析报告，各部门也要准备好自己部门的分析报告。具体时间安排是： 1)每月25日结账。 2)25日至次月5日，财务部将部门报表做好交各部门。报表应详细记录当期的数据:横向比较上月去年同期和预算的数据，纵向采取总项与分项记入的方式，包括总收入和总成本费用。 3)8日，财务部将财务分析报告交总经理。 4)9日中午12点前各部门必须将部门分析报告的PPT交办公室存入电脑并备档。 5）10日上午9点开经营分析会。 参加分析会人员 会议由总经理主持，财务部负责人主讲，正、副总经理、营业部门经理（负责人）、保障部门（工程、物供负责人）、职能部门（财务、人事、办公室负责人）等参加分析。 经营分析要以相对数据分析为主 由于各期数据不同，以绝对数据分析没有实际意义。为对比方便，采用百分率的方式对照变异差距，找出原因。 具体分析的各项指标: 1）权重指标分析：收入构成的权重、成本构成的权重、费用构成的权重。 2）完成率指标分析：收入的完成率、成本的完成率、费用的完成率、gop率的完成率等。 3）差异率指标分析： 4）部门的各项指标及报表分析。 5）每项指标分析不但要数字分析还要加入表格和图对比分析。 分析报告 财务部的分析和各部门的分析报告应从对本期经营收入、成本、费用等各项指标，重点是超常规数据增减数额做出分析和说明，如增减原因、财务计算的方法变化对费用成本的影响等，各部门还要剖析行动计划完成和预算执行的情况。 各营业部门应对本部门经营情况做出分析 财务总监或财务部经理应从饭店总体经营状况分析，诸如：营业收入的构成及其权重、营业成本和管理费较上月及预算（上升）下降的额度和比率，以及新增加的超预算支出（收入）项目名称、所含何种性质的成分，以及饭店的主要费用：如人力成本总额、接待费总额、物业运营费用，能源费用等变化情况作出剖析，并提出下个营业周期应从哪几个方面降低成本，获取较好利润，完成饭店的预算。 营销和市场分析，由销售总监或销售部经理着重从几个方面分析：首先是饭店的REVPAR指标的实现与客房散客量、团队、会议、滞留天数的影响，大型接待、团队接待和公关活动对各项收入的影响，协议单位的餐饮消费、娱乐消费情况、平均消费标准及当月的应收账催收情况等；其次，当月与本饭店有竞争的同行在餐、房、娱等方面经营上特色以及采取的特价、优惠、折扣、包价等情况；第三，分析本地区同档次竞争对手的出租率、平均房价、会议、团队接待等经营手段的变化信息；第四，指出本月的不足并提出下月的营销和公关活动重点、已确认预定的和正在洽谈的团队、会议的情况并作出较准确的客情预测。 一）历史数据回顾（文、表、图） 1、本部门行动计划完成情况通报； 2、经营部门还要做报表结算期到分析期的经营收入分析； 3、本部门相关数据分析（收入、成本、费用、出租率、平均房价、REVPAR、应收帐款等）。 二）查找过去经营过程中的问题和原因 1、本部门存在的问题及产生的原因； 2、部门收入完成/未完成的因素； 3、部门成本、费用节余/超支的原因分析； 4、重点分析解决的办法和措施。 三）对未来（下月）的展望和具体策略 1、行动计划方案和策略； 2、市场预测； 3、进一步落实已经确认的预订； 4、需要饭店其他部门配合和协调的事项。 会议程序 发言的顺序是:财务部、销售部、前厅部、客房部、餐饮部、康乐部、人力资源、工程部、采购部、保安、办公室。 总经理最后从各部门谈到的典型事例中归纳总结，说明本月的预算完成、行动计划的履行和各项营销策划活动的总体情况，并提出下月在扩大经营和成本、费用控制方面的意见。对本月营业部门在服务项目和经营成本上存在的不足提出改进意见，明确数据目标，要求经营部门和职能部门如期完成。对下月的市场和营销措施、推广、分布、活动等策划提出改进意见和指导性措施。
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